Kansspelbelasting op Spaanse loterijprijzen
Win je als inwoner van Nederland een prijs met El Gordo, El Niño, La Primitiva, BonoLoto of een andere Spaanse loterij? Dan heb je met twee belastingstelsels te maken. Spanje houdt belasting in bij de uitbetaling, en in Nederland moet je bij een buitenlandse prijs in beginsel zelf aangifte doen. Hieronder lees je hoe beide regels werken, wat je netto overhoudt en hoe je dubbele heffing voorkomt.
Waarom heb je met twee belastingstelsels te maken?
Een Spaanse loterijprijs valt eerst onder de Spaanse regels: de uitbetalende partij houdt de Spaanse belasting direct in. Woon je in Nederland, dan gelden daarnaast de Nederlandse regels voor prijzen uit buitenlandse kansspelen.
Dat betekent niet dat je automatisch twee keer het volledige bedrag betaalt. Nederland kent een regeling die dubbele kansspelbelasting voorkomt als je over dezelfde prijs in het buitenland al een vergelijkbare belasting hebt betaald.
Belangrijk onderscheid: de Spaanse belasting wordt bij de uitbetaling ingehouden; daar hoef je zelf niets voor te doen. De Nederlandse aangifte voor een buitenlandse loterijprijs moet je als winnaar in beginsel zelf regelen.
Gravamen especial sobre premios de loterías
Hoe werkt de Spaanse belasting op loterijprijzen?
Spanje heft een speciale belasting op prijzen van de officiële loterijen van SELAE en ONCE, en ook van de Europese loterijen die zij verkopen. Alleen het deel van een prijs boven de vrijstelling wordt belast.
Tot € 40.000
Het eerste deel van iedere prijs is in Spanje vrijgesteld.
Boven € 40.000
Alleen het meerdere boven de vrijstelling wordt belast.
Netto van € 100.000
20% over € 60.000 is € 12.000 Spaanse belasting.
De Spaanse belasting wordt ingehouden door de partij die de prijs uitbetaalt.
Rekenvoorbeeld: € 100.000 winnen
| Brutoprijs | € 100.000 |
|---|---|
| Spaanse vrijstelling | € 40.000 |
| Belast deel | € 60.000 |
| 20% Spaanse belasting | € 12.000 |
| Uitbetaling na Spaanse heffing | € 88.000 |
Praktijkvoorbeeld: de hoofdprijs van El Gordo
De eerste prijs van El Gordo de Navidad is € 4 miljoen per heel lot (billete), oftewel € 400.000 per décimo. Zo ziet de Spaanse heffing eruit:
| Brutoprijs per décimo | € 400.000 |
|---|---|
| Spaanse vrijstelling | € 40.000 |
| Belastbaar in Spanje | € 360.000 |
| 20% Spaanse heffing | € 72.000 |
| Uitbetaling na Spaanse heffing | € 328.000 |
Let op: € 328.000 is het bedrag na de Spaanse heffing. Ben je in Nederland belastingplichtig, dan moet je daarna in beginsel nog Nederlandse aangifte kansspelbelasting doen. Lees hieronder hoe dubbele heffing wordt voorkomen.
Wat betekent dit per Spaanse loterij?
Niet elke hoofdprijs komt boven de Spaanse vrijstelling uit. Bij de gewone trekkingen van de Lotería Nacional blijft de hoofdprijs per décimo op donderdag zelfs helemaal belastingvrij in Spanje.
| Loterij | Organisator | Hoofdprijs | Spaanse belasting op de hoofdprijs |
|---|---|---|---|
| El Gordo de Navidad | SELAE | € 400.000 per décimo | € 72.000 |
| El Niño | SELAE | € 200.000 per décimo | € 32.000 |
| Lotería Nacional (donderdag) | SELAE | € 30.000 per décimo | € 0 |
| Lotería Nacional (zaterdag) | SELAE | € 60.000 per décimo | € 4.000 |
| La Primitiva | SELAE | Variabele jackpot | 20% over het deel boven € 40.000 |
| BonoLoto | SELAE | Variabele jackpot | 20% over het deel boven € 40.000 |
| EuroMillions | SELAE | Variabele jackpot | 20% over het deel boven € 40.000 |
| Eurojackpot | ONCE | Variabele jackpot | 20% over het deel boven € 40.000 |
Bedragen gelden voor de hoofdprijs van een gewone trekking. Speciale trekkingen van de Lotería Nacional hebben hogere prijzen. Nederlandse kansspelbelasting is in deze tabel niet meegerekend.
Wat geldt in Nederland in 2026?
De Nederlandse regels zijn van belang als je in Nederland woont en een prijs wint bij een buitenlandse loterij, zoals de Spaanse.
Prijsgrens: € 449
Over een prijs uit een buitenlandse loterij van € 449 of minder is volgens de algemene Nederlandse regeling geen kansspelbelasting verschuldigd. Ligt de prijs daarboven, dan moet je volgens de Belastingdienst in beginsel zelf aangifte kansspelbelasting doen.
Tarief 2026: 37,8%
Sinds 1 januari 2026 bedraagt het Nederlandse kansspelbelastingtarief 37,8%. Hoe dit uitpakt na verrekening met de Spaanse belasting, bepaalt het aangifteformulier van de Belastingdienst.
Online of fysiek meegedaan
Voor loterijen maakt het volgens de Belastingdienst niet uit of je via internet of fysiek hebt deelgenomen. Voor een loterijprijs gelden de gewone regels voor buitenlandse kansspelen, niet de regels voor online casinospellen.
Woon je in België?
Deze pagina beschrijft de Nederlandse regels. Voor inwoners van België gelden andere regels. Controleer die bij de Belgische FOD Financiën voordat je een grote prijs claimt.
Betaal je dan zowel 20% in Spanje als 37,8% in Nederland?
Niet zonder meer. Heb je over dezelfde prijs in Spanje al een belasting betaald die vergelijkbaar is met de Nederlandse kansspelbelasting, dan kun je mogelijk een vrijstelling krijgen ter voorkoming van dubbele belasting. Het aangifteformulier voor buitenlandse kansspelen heeft daar een aparte rubriek voor.
Die vrijstelling krijg je alleen als je kunt aantonen dat de Spaanse belasting echt over de gewonnen prijs is betaald. Bewaar daarom:
- De prijsspecificatie met het brutobedrag van de prijs.
- Het bewijs van Spaanse inhouding, zoals de afrekening van de bank of het verkooppunt.
- Het lot of deelnamebewijs en de documenten van de loterij of de uitbetalende partij.
Trek niet zelf 20% van 37,8% af. De precieze Nederlandse vrijstelling wordt berekend via het aangifteformulier van de Belastingdienst. Een eigen snelle rekensom kan dus afwijken van wat je werkelijk moet betalen.
Wat doe je als je een grote Spaanse prijs wint?
- Stap 1. Controleer de officiële prijs. Controleer de uitslag en het exacte brutobedrag bij de officiële loterijorganisatie, SELAE of ONCE.
- Stap 2. Bekijk de Spaanse inhouding. Bij een prijs boven € 40.000 wordt de Spaanse belasting bij de uitbetaling verwerkt. Controleer of het ingehouden bedrag klopt.
- Stap 3. Bewaar alle documenten. Bewaar bewijs van de brutoprijs en van de in Spanje ingehouden belasting.
- Stap 4. Doe Nederlandse aangifte als dat nodig is. Bij een buitenlandse loterijprijs boven € 449 moet je volgens de Belastingdienst in beginsel zelf aangifte kansspelbelasting doen.
- Stap 5. Vraag voorkoming van dubbele belasting aan. Vul de betreffende rubriek van de aangifte in en voeg de bewijsstukken van de Spaanse heffing toe.
Bij een prijs van deze omvang is het verstandig een belastingadviseur in te schakelen voordat je aangifte doet.
Wat als je een lot met anderen deelt?
Vooral bij El Gordo is het gebruikelijk dat familie, collega’s of vrienden samen een décimo kopen. In Spanje wordt de vrijstelling van € 40.000 dan naar verhouding verdeeld over de winnaars. Delen levert dus geen extra vrijstelling op.
| Voorbeeld: El Gordo-décimo met 4 eigenaren | Per persoon | Samen |
|---|---|---|
| Aandeel in de prijs | € 100.000 | € 400.000 |
| Vrijstelling | € 10.000 | € 40.000 |
| 20% Spaanse belasting | € 18.000 | € 72.000 |
| Na Spaanse heffing | € 82.000 | € 328.000 |
Leg het aandeel vóór de trekking vast: noteer namen, aandelen en het lotnummer, of bewaar een duidelijke foto of kopie van het gedeelde lot. Zonder dat bewijs is het lastig om achteraf aan te tonen wie recht heeft op welk deel.
Veelgestelde vragen over kansspelbelasting
Hoeveel belasting betaal ik in Spanje over een loterijprijs?
De eerste € 40.000 van een prijs is in Spanje vrijgesteld. Over het deel daarboven wordt 20% ingehouden.
Moet ik een Spaanse prijs in Nederland aangeven?
Bij een buitenlandse loterijprijs boven € 449 moet je volgens de Belastingdienst in beginsel zelf aangifte kansspelbelasting doen.
Betaal ik dan dubbel belasting?
Niet noodzakelijk. Is over dezelfde prijs in Spanje al een vergelijkbare belasting betaald, dan kun je mogelijk een vrijstelling krijgen. Daarvoor moet je bewijsstukken meesturen.
Hoeveel houd ik over van € 400.000 met El Gordo?
Na de Spaanse heffing van € 72.000 resteert € 328.000. Woon je in Nederland, dan kan daarna nog Nederlandse aangifte nodig zijn.
Geldt de grens van € 449 ook als ik online meespeel?
Ja. Voor loterijen gelden volgens de Belastingdienst de gewone regels voor buitenlandse kansspelen, ook als je via internet hebt deelgenomen.
Welke documenten moet ik bewaren?
Bewaar ten minste bewijs van de prijs, het lot of deelnamebewijs en documenten waaruit blijkt hoeveel Spaanse belasting is ingehouden.
Officiële bronnen en verder lezen
Belastingregels en tarieven kunnen veranderen. Controleer bij een grote prijs altijd de actuele informatie van de overheid.